증여세 계산 방법 (자동계산되는 홈택스 계산기)

증여세 계산 방법 (자동계산되는 홈택스 계산기)

타인으로부터 부동산, 현금, 아파트 등 재산을 무상으로 받았다면 그 재산을 증여받은 수증자는 증여세를 신고 및 납부해야 합니다. 우리나라는 자녀에게 증여를 하는 경우가 대부분인데 국내법상 부모의 재산을 자녀에게 줄 때에도 증여세를 내야 합니다. 하지만 증여세 면제 한도액을 넘기지 않은 금액은 무상으로 양도해도 다른 증여세가 부과되지 않습니다. 그렇기 때문에 증여세 면제 한도액 알고 장기적으로 계획을 세워 증여를 한다면 절세할 수 있습니다.

증여세 면제 한도액으로는 증여자가 배우자의 경우 6억 원, 아버지, 어머니, 조부모 등 직계존속과 아들, 딸 손자녀 등 직계비속의 경우 5천만 원 미성년자 자녀의 경우 2천만 원 증여세 면제 한도액입니다.

증여세 증여세 세율에 따른 계산

증여자인 누나는 6촌이내의 혈족이므로 공제액 1천만원을 제외한 3억 9천만원이 과세표준이 됩니다. 만약 누나에게서 시가 4억원의 아파트를 증여받았다면 증여세를 계산해보겠습니다. 계산을 빠르게 하고 싶다면 홈택스 증여세 계산기를 이용하실 수도 있습니다. 증여세는 9억 5천만원 x 30 6천만원으로 계산됩니다. 그러므로 누나는 2억 2천 5백만원을 증여세로 납부해야 합니다. 표준에 대한 세율을 계산하여 표에 정리하는 것이 필요합니다.

증여세 계산기는 이같이 계산을 보다. 쉽게 할 수 있도록 도와줍니다. 아래는 예시로 증여세에 대한 설명을 한글로 요약한 내용입니다.

배우자 자녀 증여세 면제 한도액 늘리기

증여세 면제 한도액은 증여자와 수증자의 가족관계에 따라 크게 차이가 나는데요. 처음 배우자의 경우 6억 원까지 공제가 되며 자녀의 경우 5천만 원까지 공제가 됩니다. 단 자녀가 미성년자의 경우 2천만 원까지만 면제가 되니 참고하시기 바랍니다. 직계존속과 직계비속은 5천만 원, 그 외 친족은 1천만 원까지 증여세 공제가 됩니다. 직계가족과 친족 외 동료에게 증여하는 경우는 공제액이 없습니다. 증여 공제 금액은 10년간 증여받은 금액의 합산이기 때문에 자녀의 경우 태어날 때 2천만 원 11세에 2천만 원, 21세에 5천만 원 이런 식으로 증여해서 세금을 면제받을 수 있습니다.

참조하여 직계존속과 직계비속의 범위로는 직계존속은 나를 기준으로 윗사람 즉 부모님과 조부모님이 포함되며 직계비속은 자녀와 손주를 포함한 아랫사람이 범위에 포함됩니다.

증여세 계산 방법

증여세 증여세 과세 표준 x 세율 누진 공제액

상속세증여세 세율 모든 세금에는 과세표준이 적용되며 상속세와 증여세의 세율은 위와 같이 적용됩니다. 그리고 과세표준은 증여받은 재산의 총액수에서 공제받을 수 있는 각종 금액을 빼고 적용받게 됩니다. 증여자산 공제 예를 들어서 계산을 해보겠습니다. 만약 아버지가 미성년자인 자식에게 6억 원을 증여한다고 가정한다면 증여세는 5억 원 초과 10억 원 이하 구간이기에 증여세율이 30 적용이 됩니다.

수증자가 미성년에 해당하기에 2천만 원을 공제합니다.

증여세율은 최저 1050 까지 5단계 초과누진세율 구조로 되어 있습니다. 증여세율은 1억 원 이하는 10, 5억 원 이하는 20, 10억 원 이하는 30, 30억 원 이하는 40, 30억 원 초과는 50의 세율이 부과됩니다.

다만 누진공제가 연관된 5억 원 이하는 1천만 원, 10억 원 이하는 6천만 원, 30억 이하는 1억 6천만 원, 30억 초과는 4억 6천만 원입니다.

증여세 세액 계산 시 참고하는 서류

증여세 세액 계산 시에는 다음과 같은 서류를 참고합니다. 1. 증여자 및 수증자의 관계를 알 수 있는 서류 가족관계등록부 등 2. 증여 재산의 평가와 연관된 서류 3. 증여재산에 담보된 채무가 있는 경우 채무사실 등 그 밖의 입증서류 토지 및 건물 등기부등본, 건축물관리대장, 임대차계약서 등 상장주식 등 증여일 전후 2개월간 종가평균액 비상장주식 등 비상장주식등 평가서 등 4. 당해 증여일 전 10년 이내 동일인으로부터 증여받은 재산이하 사전증여재산이라 함이 있는 경우 사전증여재산에 대한 증여세 신고서 등 1. 다른사람으로부터 재산을 무상으로 받은 개인 아니면 비영리법인인 수증자는 그 재산에 대한 증여세를 신고 및 납부하여야 합니다.

증여세 신고방법 신고기한

증여세 신고는 국세청 홈택스 홈페이지를 통해 간단하게 신고할 수 있으며 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내로 신고하면 됩니다. 예를 들어 6월 15일이 증여일이라면 6월 31일부터 3개월 이내인 9월 31일까지 신고하면 됩니다.

자주 묻는 질문